Renta básica universal: el expolio fiscal de las clases medias

Mi artículo en La Razón analizando el coste fiscal de la Renta Básica Universal de Podemos (8.500 euros de media por contribuyente, incluyendo el coste de la jubilación a los 60) ha sido contrastado por varios lectores con un estudio de Jordi Arcarons, Daniel Raventós y Lluís Torrens sobre la viabilidad financiera de la renta básica universal para Cataluña. Básicamente, el estudio propone un tipo único de un 49,5% sobre el IRPF para recaudar los casi 53.000 millones que estiman que costaría la RBU en Cataluña de 8.000 euros anuales para adultos y 1.600 para menores de edad. De esta manera, dicen, el 87% de los ciudadanos saldrían ganando (el saldo diferencial entre el cobro de la renta básica y los mayores impuestos sería positivo para el 87% de los ciudadanos).

Bien, vamos a reproducir los cálculos del informe para el conjunto de España, pero tomando la propuesta no de Arcarons, Raventós y Torrens, sino la de Podemos, esto es, 6.000 euros por adulto y 1.000 euros por menor, cuyo coste neto es estimado por los propios economistas de Podemos en 145.000 millones de euros. A su vez, vamos a usar como base los datos desagregados de IRPF del año 2010 (previos a los sablazos fiscales de Zapatero y Rajoy) por ser los últimos disponibles (que sean previos al sablazo fiscal es un supuesto que beneficia a los defensores de la RBU).

En 2010, el IRPF se distribuía tal que así (para calcular la cuota media en IRPF tomamos el tramo medio de la base imponible, es decir, el punto intermedio entre los extremos del intervalo: la hipótesis es pertinente ya que la recaudación final del IRPF coincide con la real):

Tramo de base imponible
(1)
Tipo medio efectivo
(2)
Cuota media en IRPF
(3)=1×2
Número de declarantes
(4)
Recaudación(5)=3×4
Menor o igual a 0 0% 0 167.157 0
0-1.500 0% 0 1.016.228 0
1.500-3.000 0,01% 0 681.954 102.293
3.000-4.500 0,003% 0 927.233 104.314
4.500-6.000 0,31% 16 1.004.499 16.348.221
6.000-7.500 2,21% 149 915.221 136.528.093
7.500-9.000 4,53% 374 906.722 338.864.679
9.000-10.500 6,50% 634 893.260 566.103.525
10.500-12.000 8,27% 930 1.005.591 935.576.727
12.000-13.500 9,62% 1.227 1.026.064 1.258.518.799
13.500-15.000 10,73% 1.529 974.811 1.490.510.389
15.000-16.500 11,70% 1.843 888.897 1.638.014.947
16.500-18.000 12,57% 2.168 810.923 1.758.344.614
18.000-19.500 13,68% 2.565 781.868 2.005.491.420
19.500-21.000 14,57% 2.950 695.914 2.053.242.063
21.000-22.500 15,41% 3.352 618.559 2.073.208.736
22.500-24.000 16,23% 3.773 560.698 2.115.779.886
24.000-25.500 16,96% 4.198 515.844 2.165.306.774
25.500-27.000 17,55% 4.607 465.675 2.145.306.516
27.000-28.500 18,07% 5.014 434.846 2.180.502.654
28.500-30.000 18,51% 5.507 395.403 2.177.375.585
30.000-33.000 19,04% 5.998 707.018 4.240.411.157
33.000-36.000 19,82% 6.838 546.615 3.737.698.709
36.000-39.000 20,77% 7.789 411.554 3.205.491.218
39.000-42.000 21,66% 8.772 307.043 2.693.473.309
42.000-45.000 22,42% 9.753 234.099 2.283.097.317
45.000-48.000 23,11% 10.746 187.751 2.017.600.409
48.000-51.000 23,72% 11.741 154.634 1.815.619.648
51.000-54.000 24,26% 12.737 127.690 1.626.323.685
54.000-57.000 24,80% 13.764 107.337 1.477.386.468
57.000-60.000 25,37% 14.841 90.692 1.346.000.783
60.000-66.000 26,20% 16.899 144.547 2.442.699.753
66.000-72.000 27,22% 19.190 108.189 2.076.157.729
72.000-78.000 28,06% 21.466 82.670 1.774.585.953
78.000-84.000 28,79% 23.752 62.767 1.490.826.092
84.000-90.000 29,29% 25.922 48.571 1.259.040.462
90.000-96.000 29,73% 28.095 37.686 1.058.782.517
96.000-120.000 30,51% 32.951 88.964 2.931.434.971
120.000-144.000 31,49% 41.567 41.745 1.735.206.066
144.000-168.000 32,11% 50.092 22.958 1.150.002.953
168.000-192.000 32,63% 58.734 14.225 835.491.150
192.000-216.000 33,01% 67.340 9.473 637.915.609
216.000-240.000 33,14% 75.559 6.415 484.712.268
240.000-360.000 33,40% 100.200 14.476 1.450.495.200
360.000-480.000 33,86% 142.212 5.008 712.197.696
480.000-600.000 33,52% 181.008 2.421 438.220.368
Más de 600.000 32,54% 325.400 5.205 1.693.707.000
389.941.800.000 18,3% 3.721 19.257.120 71.669.808.724

 

Si queremos financiar la renta básica universal propuesta por Podemos, se hace necesario recaudar 145.000 millones adicionales a los 71.000 que se recaudaban en 2010 (es decir, 216.000 millones de recaudación total). Para lograrlo a través de un tipo proporcional sobre la renta, necesitaríamos un tipo no del 49,5% como se ha propuesto, sino del 55,5%:

Tramo de base imponible
(1)
Tipo medio efectivo
(2)
Cuota media en IRPF
(3)=1×2
Número de declarantes
(4)
Recaudación(5)=3×4
Menor o igual a 0 55,5% 0 167.157 0
0-1.500 55,5% 416 1.016.228 423.004.905
1.500-3.000 55,5% 833 681.954 567.726.705
3.000-4.500 55,5% 2.081 927.233 1.929.803.681
4.500-6.000 55,5% 2.914 1.004.499 2.926.858.961
6.000-7.500 55,5% 3.746 915.221 3.428.646.671
7.500-9.000 55,5% 4.579 906.722 4.151.653.358
9.000-10.500 55,5% 5.411 893.260 4.833.653.175
10.500-12.000 55,5% 6.244 1.005.591 6.278.658.806
12.000-13.500 55,5% 7.076 1.026.064 7.260.685.380
13.500-15.000 55,5% 7.909 974.811 7.709.536.496
15.000-16.500 55,5% 8.741 888.897 7.770.070.901
16.500-18.000 55,5% 9.574 810.923 7.763.574.071
18.000-19.500 55,5% 10.406 781.868 8.136.313.875
19.500-21.000 55,5% 11.239 695.914 7.821.203.468
21.000-22.500 55,5% 12.071 618.559 7.466.780.329
22.500-24.000 55,5% 12.904 560.698 7.235.106.818
24.000-25.500 55,5% 13.736 515.844 7.085.762.145
25.500-27.000 55,5% 14.569 465.675 6.784.302.656
27.000-28.500 55,5% 15.401 434.846 6.697.171.958
28.500-30.000 55,5% 16.511 395.403 6.528.597.784
30.000-33.000 55,5% 17.483 707.018 12.360.442.185
33.000-36.000 55,5% 19.148 546.615 10.466.310.713
36.000-39.000 55,5% 20.813 411.554 8.565.467.625
39.000-42.000 55,5% 22.478 307.043 6.901.559.033
42.000-45.000 55,5% 24.143 234.099 5.651.735.108
45.000-48.000 55,5% 25.808 187.751 4.845.383.933
48.000-51.000 55,5% 27.473 154.634 4.248.182.565
51.000-54.000 55,5% 29.138 127.690 3.720.567.375
54.000-57.000 55,5% 30.803 107.337 3.306.247.943
57.000-60.000 55,5% 32.468 90.692 2.944.542.510
60.000-66.000 55,5% 35.798 144.547 5.174.421.233
66.000-72.000 55,5% 39.128 108.189 4.233.165.098
72.000-78.000 55,5% 42.458 82.670 3.509.961.525
78.000-84.000 55,5% 45.788 62.767 2.873.944.013
84.000-90.000 55,5% 49.118 48.571 2.385.686.093
90.000-96.000 55,5% 52.448 37.686 1.976.536.485
96.000-120.000 55,5% 59.940 88.964 5.332.502.160
120.000-144.000 55,5% 73.260 41.745 3.058.238.700
144.000-168.000 55,5% 86.580 22.958 1.987.703.640
168.000-192.000 55,5% 99.900 14.225 1.421.077.500
192.000-216.000 55,5% 113.220 9.473 1.072.533.060
216.000-240.000 55,5% 126.540 6.415 811.754.100
240.000-360.000 55,5% 166.500 14.476 2.410.254.000
360.000-480.000 55,5% 233.100 5.008 1.167.364.800
480.000-600.000 55,5% 299.700 2.421 725.573.700
Más de 600.000 55,5% 555.000 5.205 2.888.775.000
389.941.800.000 55,5% 11.260 19.257.120 216.839.042.235

 

Para saber qué contribuyentes salen ganando y cuáles sale perdiendo, sólo nos queda calcular el diferencial entre la nueva cuota impositiva y la antigua cuota impositiva, restándole a su vez la renta básica abonada. Los saldos negativos en la columna “Diferencia” indican que el contribuyente sale ganando (ingreso neto frente a la situación anterior) y los saldos positivos que sale perdiendo (pago neto frente a la situación anterior). A su vez, los saldos negativos también pueden interpretarse como la renta básica efectivamente percibida por el contribuyente (una especie de impuesto negativo sobre la renta).

Tramo medio de base imponible Nueva cuota Antigua cuota Renta básica Diferencia
Menor o igual a 0 0 0 6.000 -6.000
0-1.500 416 0 6.000 -5.584
1.500-3.000 833 0 6.000 -5.168
3.000-4.500 2.081 0 6.000 -3.919
4.500-6.000 2.914 16 6.000 -3.103
6.000-7.500 3.746 149 6.000 -2.403
7.500-9.000 4.579 373 6.000 -1.795
9.000-10.500 5.411 633 6.000 -1.223
10.500-12.000 6.244 930 6.000 -687
12.000-13.500 7.076 1.227 6.000 -150
13.500-15.000 7.909 1.529 6.000 380
15.000-16.500 8.741 1.843 6.000 899
16.500-18.000 9.574 2.168 6.000 1.405
18.000-19.500 10.406 2.565 6.000 1.841
19.500-21.000 11.239 2.950 6.000 2.288
21.000-22.500 12.071 3.352 6.000 2.720
22.500-24.000 12.904 3.773 6.000 3.130
24.000-25.500 13.736 4.198 6.000 3.539
25.500-27.000 14.569 4.607 6.000 3.962
27.000-28.500 15.401 5.014 6.000 4.387
28.500-30.000 16.511 5.507 6.000 5.005
30.000-33.000 17.483 5.998 6.000 5.485
33.000-36.000 19.148 6.838 6.000 6.310
36.000-39.000 20.813 7.789 6.000 7.024
39.000-42.000 22.478 8.772 6.000 7.705
42.000-45.000 24.143 9.753 6.000 8.390
45.000-48.000 25.808 10.746 6.000 9.061
48.000-51.000 27.473 11.741 6.000 9.731
51.000-54.000 29.138 12.736 6.000 10.401
54.000-57.000 30.803 13.764 6.000 11.039
57.000-60.000 32.468 14.841 6.000 11.626
60.000-66.000 35.798 16.899 6.000 12.899
66.000-72.000 39.128 19.190 6.000 13.937
72.000-78.000 42.458 21.466 6.000 14.992
78.000-84.000 45.788 23.752 6.000 16.036
84.000-90.000 49.118 25.922 6.000 17.196
90.000-96.000 52.448 28.085 6.000 18.353
96.000-120.000 59.940 32.951 6.000 20.989
120.000-144.000 73.260 41.567 6.000 25.693
144.000-168.000 86.580 50.092 6.000 30.488
168.000-192.000 99.900 58-734 6.000 35.166
192.000-216.000 113.220 67.340 6.000 39.880
216.000-240.000 126.540 75.559 6.000 44.981
240.000-360.000 166.500 100.200 6.000 60.300
360.000-480.000 233.100 142.212 6.000 84.888
480.000-600.000 299.700 181.008 6.000 112.692
Más de 600.000 555.000 325.400 6.000 223.600

 

Como vemos, sólo aquellos contribuyentes que ganan menos de 13.500 euros anuales salen ganando con la implantación de una renta básica de 6.000 euros anuales y un impuesto de tipo único del 55,5% (si bien sólo los que carezcan de base imponible percibirían la totalidad de los 6.000 euros). Los contribuyentes que ganan menos de 13.500 euros ascienden a 8,2 millones de personas y representan el 44% del total: por consiguiente, hay más contribuyentes que salen perdiendo (56%) de los que salen ganando (44%).

Por supuesto, la renta básica universal no sólo la cobran contribuyentes, sino no contribuyentes. En este sentido, un contribuyente que individualmente sale perdiendo podría salir ganando si, por ejemplo, su cónyuge no trabaja y tienen un hijo. Aun así, deberíamos efectuar dos consideraciones adicionales.

La primera es el desproporcionado coste que implica la medida, con tipos efectivos que superan el 30% a partir del salario medio de España.

tiposefectivos

La segunda es el problema de los incentivos laborales derivados justamente del alto coste fiscal: aunque es cierto que una RBU no tiene por qué desincentivar absolutamente el trabajo, es obvio que sí modifica la estructura de incentivos y la oferta de trabajo. Más en particular: el salario modal de España, 15.500 euros, debería pagar 8.500 euros en IRPF, de manera que le restarían 7.000 más los 6.000 de la renta básica (13.000 en total). En realidad, pues, esa persona está trabajando 40 horas semanales para lograr un salario de 7.000 euros (inferior al salario mínimo actual). ¿Qué posibilidades hay de que esta persona abandone su trabajo y opte por ocupaciones volcadas en el trabajo para autoconsumo que suele quedar fuera del IRPF? Diría que muchas: y si son muchos los trabajadores que reducen su oferta de trabajo y, por tanto, dejan de generar rentas gravables, el tipo efectivo todavía se incrementaría más.

Por no hablar, claro está, de las altísimas probabilidades de que las rentas más altas, al ver aumentado su tipo medio efectivo en 20 puntos, se reduzcan de manera significativa: un trabajador que cobre 500.000 euros y que deban pagar más de 270.000 euros en impuestos (100.000 euros más que en la actualidad), puede irse a vivir a EEUU, Reino Unido o Alemania y vivir gratuitamente sólo de los impuestos diferenciales que se ahorra pagar en España. Como muestra, bastará este botón (resultado de incrementar el tipo efectivo sólo en unos puntos porcentuales).

Por consiguiente, diría que la Renta Básica Universal que propone Podemos no es financiable en condiciones realistas. Si a los 145.000 millones le añadimos, además, los 20.000 millones (tirando por lo bajo) que costaría financiar la jubilación a los 60 o los 65.000 millones de déficit público que siguen pendientes de eliminación, queda claro que estamos ante un programa económico absolutamente fantasioso.

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14 comments

  1. @don Juan Ramon,

    amen de considerar la fundamentacion moral sobre la que se sustentan los colectivistas de tener el derecho a confiscar, esclavizar y expropiar cuanta renta mensual sea necesaria de un trabajador para redistribuirla entre todos. Vamos, que si produzco 100 patatas mensuales, el pueblo donde vivo tiene el derecho a decidir de manera democratica, que me puede expropiar 20, 50 o 99 patatas mensuales, convertirme en esclavo sin derecho a elegir, y ser repartidas entre todos los integrantes del pueblo. Eso si, sin opcion a negociar o decidir, haciendo uso, si es necesario, del ultimo recurso a la violencia y coaccion al estado.

    increible el submundo moral, etico e ideologico en el que viven los colectivistas…

  2. No es realista que apliquen un tipo del 49,5% ni del 55,5% sin que se produzca una revuelta. Si estos tíos llegan al poder, llevarán a cabo una política inflacionaria. Primero aprueban un diluvio de ayudas públicas, endeudando el estado hasta el vértigo. Luego recuperan la “soberanía monetaria” sacándonos del euro -si no se declara antes el default y nos echan nuestros socios de la UE- y finalmente disuelven la deuda en una oleada de papel inflado. Y ya está, bienvenidos al socialismo del siglo XXI,camaradas.

  3. Tampoco está de más decir que no es lo mismo dar una RBU en Cataluña (27.430€ de renta per capita, 6.000€-> 22% del PIB) que darla en Extremadura (16.150€, 37%). La principal característica de los ensayos sobre que se suelen mencionar (Canadá) es que se hizo en un pueblo y una ciudad aislados, donde quieras que no te mirará mal el vecino, en la otra punta del país, ojos que no ven, corazón que no siente (afortunadamente en Podemos defienden la autodeterminación).
    Mantener el mercado laboral centralizado tiene más peligro que un mono con una ballesta, ya no te digo ayudas públicas.

  4. Pues yo estoy a favor de una renta de ciudadanía, ni básica, ni universal. ¿Qué tal financiarla con algo parecido al IBI-flujo y demás bienes (por aquello de las patatas)?

    Me salen sin tener en cuenta el “IBI-flujo” sólo el IBI (a tipos actuales 4 pujoles), unos 328 € anuales, por “persona-política”. Y con un señoreaje de 0,3 % otros 3000 millones (un pujol más).

    Lo perdido en la banca son ya 20 pujoles. El PIB español son más o menos 270 pujoles.
    Ahora que viendo la cosa tendríamos que de sardana a chotis tranquilamente igual se van unos 5 pujoles a 10 pujoles anuales. Con diez pujoles anuales y el IBI son 14 pujoles anuales. Lo que serían 1150 € anuales por persona, o 0,000000383 pujoles persona. Es decir 2,6millones de personas por pujol.

    España nos roba, o también, los pobres nos roban,…

  5. La perdida de incentivos laborales es aun peor.

    En mi caso solo trabajo yo. Mi mujer y mis dos hijos pequeños no. Eso son 14000€ de renta básica. Cualquier español que tenga una situación similar a la mia y que trabaje por el salario modal…¿Qué incentivos al trabajo tiene?…

    Por otra parte de los 6000€ de renta básica….¿el estado se quedaría con 3000 por el irpf , o solo tributarían rentas del trabajo y no las rentas sociales?

  6. @colapso2015:¿Y qué te hace pensar que si gobernara Podemos la moneda-pujol no se “trasvestería” en moneda- monedero o moneda-pablemos? Bueno, si, la supuesta superioridad moral que todos los “progres”, creéis, ilusionadamente, que poseéis. De hecho, si gobernaran estos tarados de Podemos, es probable que asistiéramos a la primera conversión de alguien entrando en Moncloa como un monedero y saliendo como un billetero.

  7. Se ve que algunos no han aprendido nada de la gran recesión y posterior quiebra del montaje ,quieren más ,les va la marcha.Me gustaría mucho que ganaran las elecciones estos descerebrados de Podemos para ver la cara de idiotas que se les queda al cabo de un tiempo.

  8. @kajopu: ¿Y qué le hace pensar que quiero que gane P-o-demos?
    ¿Exactamente dónde lo pone? Y todo lo otro, no lo comento, porque es la matraca sectaria de siempre,…

  9. @Colapso2015: ¿que que me hace pensar que usted quiere que gane podemos? Me es indiferente por intrascendente si usted quiere que gane o no, lo que no me es indiferente son sus pensamientos económicos,políticos y sociales, y ahí, está usted más cerca de Pablo Iglesias y Monedero que de Mises, Hayek o Hume, (por citar). Y verá, si tengo que ser sectario con unas personas que por su ideología rezuman intolerancia, violencia latente, y que programan soflamas económicas como las que da pie a esta entrada que lo único que haran será empobrecernos a todos los españoles, esté seguro que no tengo ningún reparo en que me califique de sectario.

  10. .

    Con fraternidad y amor al bien.

    Saludos herman@s.

    Y el martes a la 19h. En Podemos Radio Debate RENTA GARANTIZADA con contraprestación de trabajo, pero con aplicación de la renta por fases, primero para quienes más urgente ES VITAL QUE LES LLEGUE.
    Y QUIERO EXPLICAR, explicafemos, estas VÍA A UN MODELO MUY EFICIENTEMENTE SUSTENTABLE, SOSTENIBLE, MUY BUENO PARA QUIENES LLEGAN A TENER GRAVE DIFICULATAD DE INGRESOS. Y PARA LA SOCIEDAD.
    ES FALSO QUE EL CREAR LA RENTA CUESTE LAS SUMAS DE DINERO QUE DICE LA DENOMINADA CASTA:

    ALERTA. Veamos, pensemos, por ejempo, si 500.000 Ciudadanos reciben un suplemento sufiente como renta, estas personas al adquirir bienes al adquirir ponen e esos ingresos en circulación, y en consecuencia se recauda una enorme candidad mayor e dinero gracias a ESA CIRCULACIÓN DE DINERO vía impuestos directos E INDIRECTOS, Y ADEMÁS, algo sublime más, es que LOGRAMOS QUE APORTEN CON SU TRABAJO A LA SOCIEDAD, *TRABAJOS A CAMBIO DE LA RENTA.

    Stop abusos casta! CON TRAMPAS Y MÁS TRAMPAS, MENTIRAS , ASESINA DE REAL DEMOCRACIA,DIRECTA,tipo Suiza, Suecia, Dinamarca, Canada etc.
    Nos han estafodo con su falsa de ocracia. Y empobrecen las decisiones, una pena,liantes muy extremos.

    AYUDEMOS A DIFUNDIR ESTE BIEN Y VERDAD FAMILIA!

  11. Sr. Rallo, aparte de lo que ha expuesto, no habría el riesgo de entrar en una espiral inflacionista? Ya que los empresarios deberían subir los salarios, algunas empresas no aguantarían, los costes de producción subirían…y en cambio se mantendría la capacidad adquisitiva.

  12. Respecto al comentario de Marqués, me parece ridículo.
    Una familia con dos hijos, trabajando el padre obtiene 13.900 € de ingresos anuales. Con la opción de la RBU estimada por el sr. Rallo, obtendría 14.000 sin trabajar. ¿Y eso desincentiva el trabajo? ¿Acaso el padre de ese ejemplo se siente satisfecho del nivel de vida que proporciona a su familia -4 miembros, 13.900€-? ¿O le parecerá una auténtica miseria? Si obtiene los 14.000 € sin trabajar, ¿de verdad cree el sr. Marqués que no seguirá trabajando para aumentar esa renta y acercarse mínimamente a la dignidad?

  13. Alguno no debio salir nunca de madrid, te aseguro que en galicia eso lo cobra mucha gente y en pueblos y aldeas, mas. Por no hablar ya de extremadura, andalucia o demas comunidades mas pobres. Pero, ademas, si tu cobras 14 y tu mujer otras 14 ( o le vas a negar a las casadas la renta), ya son 28.